上半年雨水多，以出矿为主，兼顾剥离，适当调低预算，下半年均衡组织生产，加大剥离量，调高成本预算……采矿场根据生产实际及“前紧后松，全年总成本受控”的预算调配做法，源于德铜今年推行的弹性预算模式。

受疫情影响，公司面临严峻的生产经营形势。为层层传导生产经营压力，德铜严控全年成本总量，以精准预算为抓手，变以往的月度均摊预算为现在的弹性预算模式，强化动态过程管控，激发各单位的降本主动性和员工的工作积极性，打开降本增效空间。

“制定弹性的财务月度预算，更有利于指导生产经营活动的开展和查找分析财务预算执行过程中产生差异的原因，并落实各层级考核，实现财务预算的精准落地和考核更加公平、公正。”该矿财务部部长余文杰如是说。

采矿场战线长、设备多，预算的精准是关键。“下基层、进工段、跑科室，全面了解掌握生产、设备运行情况，提前预判，科学精准编制月度预算计划……”虽然工作量大增，但在副场长吴立新看来，弹性预算更加贴近基层实际。

如今，该场将预算指标分解到工段、班组（机台），并以预算为目标，倒排产量、作业量、物耗和能耗等业务预算指标，使之充分融合、匹配，人人肩上都有了成本指标。

“二、三季度雨水多，一、四季度枯水期，依据季节性气候变化及往年生产数据分析，制定合理预算计划，不仅利于成本管控，还利于生产组织。”百泰公司副经理周广兴感受到弹性预算带来的变化。

百泰公司是一家利用化学硫化技术实现废水提取铜的单位，雨量多少直接影响铜产量。过去，由于年度成本总预算均摊到每月，成本过程管控难度极大，“因为是靠天吃饭”。如今，结合气候条件，自主调整成本预算，如雨量多时，就满负荷组织生产，降低单位成本……既保证了高效生产，成本又在可控范围内。

“以前，一刀切每月平均的成本管控模式下，我们经常被考核，因为枯水期产量低、利润少，没法改变。但现在，自己上报的月度成本超了，再被考核，没话说。”周广兴说，弹性预算“弹”出了空间，“弹”出了干劲——预算紧贴生产，考核贴近实际，形成了降本增效上下同心同向的强大合力。

为进一步调动全员工作积极性，该矿一系列以正向激励为主的考核方案也相继出台：成本责任制奖励翻倍；员工的收入与贡献度相关联；设立超产奖……

“优先富家坞出矿，提升系统生产效率；完善半自磨系统‘先控’软件和‘无线’巡检平台，加快智能化建设；严格工序质量检查，把关指标分析、工序管理及石灰、药剂添加等环节……”瞄准多产铜金属的目标，大山厂上下联动，在指标提升上下功夫、出实招。

新的成本管控模式，正在倒逼各单位提升管理水平，拓展开源节流空间，进一步激发广大员工与企业共度难关，在市场严冬中踏出提质增效的新路子。