《资源再生》杂志国内统一刊号为：CN11-5544/TF，国际标准连续出版物号为：ISSN 1673-7776。邮发代号：80-126
临近年末，到了企业编制下年度财务预算的时节。对于属下135家中央企业2010年财务预算的安排，国资委以四字相告——“现金为王”。
“现金为王”
在本月10日下发的《关于做好2010年度中央企业财务预算管理及报表编制工作的通知》(下称“通知”)中，国资委明确要求，“2010年，各中央企业预算管理中要继续坚持‘现金为王’的理念，以现金流量管理为核心，细化资金预算安排，高效配置企业财务资源”。
“现金为王”是国资委在去年就已经提出的财务策略，因为资金链断裂一直是国务院国资委对中央企业最为担心的问题。
目前国有企业的资产负债水平仍然较高。根据国资委此前公布的数据，截至2008年底，中央企业资产总额176287.6亿元，净资产总额73289.2亿元，换言之中央企业2008年资产负债率为58.43%。到今年8月，中央企业的累计利润还在下滑，偿债能力在减弱，国资委没有理由不对央企对外负债继续念“紧箍咒”。
在《通知》中，国资委对央企提出了三项现金管理的要求。一是要加强信贷政策走向分析预测，做好资金管理预案；二是要认真分析集团财务资源对发展战略规划的保障能力，坚持量力而行原则，谋求资金的长期动态平衡；三是资金支出预算要充分体现效益优先、质量优先原则，严格控制资金支出范围与结构，并通过资金集中管理、加速资金周转等手段，减少资金沉淀，提高资金使用效率。
对于国资委“现金为王”的战略，许多央企今年已经严格执行。一位央企的财务人士对记者表示，他所在的企业就已经规定，2009年度有息债务比例不得超过35%，利息保障倍数不能低于5。包括国家电网、中化集团、中国水利水电、武钢等企业，则已经在信贷资金之外扩大企业债比例，优化债务结构。
责任编辑：kitty
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